Finanças
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12
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2024
Nesse artigo
A margem de lucro é um dos indicadores mais relevantes para avaliar a saúde financeira de qualquer negócio.
Empresas capazes de monitorar e otimizar sua margem de lucro conseguem tomar decisões mais embasadas, especialmente em relação à precificação e estratégias de contenção de custos.
Neste artigo, você entenderá melhor o que é, quais os tipos e como calcular a margem de lucro de um produto ou serviço para garantir um crescimento mais saudável do seu negócio.
O que é margem de lucro?
A margem de lucro é um indicador financeiro que mede a porcentagem da receita de um negócio que se converte em lucro.
Esse cálculo é essencial para entender a eficiência de uma empresa em gerenciar seus custos e maximizar ganhos.
Existem dois principais tipos de margem de lucro:
- Bruta: Representa o valor que sobra da receita após a dedução dos custos diretos de produção, como matéria-prima e mão de obra.
- Líquida: Mede o lucro restante após todos os custos — incluindo despesas operacionais, impostos e encargos financeiros reais.
Portanto, embora ambas meçam a rentabilidade, cada uma possui uma abordagem distinta e serve para objetivos específicos, conforme a tabela:
Saber como calcular corretamente a margem de lucro, seja ela líquida ou bruta, garante que os empresários conheçam realmente o desempenho financeiro de sua empresa e possam tomar decisões informadas, como ajustar preços, cortar custos desnecessários ou priorizar produtos mais rentáveis.
Por exemplo, no setor varejista, uma margem insuficiente pode levar rapidamente a um desequilíbrio financeiro, enquanto ajustes pequenos frequentemente resultam em grandes melhorias na lucratividade.
Por isso, monitorar de perto essa métrica permite que você defina preços que sustentam a competitividade e rentabilidade do seu negócio no longo prazo.
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Como calcular a margem de lucro?
Veja como calcular as duas principais variações da margem de lucro bruta e líquida, com exemplos práticos:
Fórmula da margem de lucro bruta
Essa fórmula reflete o percentual da receita que resta após a dedução dos custos diretos de produção, ela é importante para entender a eficiência de seus custos básicos em relação à receita obtida.
Confira:
Exemplo:
Um pequeno comércio vende uma camiseta por R$ 150, sendo que os custos diretos de produção (tecido, costura e embalagem) somam R$ 60, enquanto os custos indiretos (aluguel e marketing) são alocados em R$ 15 por peça.
- Receita Total: R$ 150
- Custos Diretos de Produção: R$ 60
- Custos Indiretos: R$ 15
Cálculo:
Visualização do cálculo:
Fórmula da margem de lucro líquida
Essa fórmula avalia a porcentagem da receita que permanece como lucro após deduzir todos os custos, incluindo despesas fixas, impostos e encargos financeiros, permitindo que os empreendedores entendam sua lucratividade final.
Confira:
Exemplo:
Considerando o exemplo da camiseta, suponha que os custos totais (custos diretos + despesas operacionais) sejam de R$ 120. Aplicando a fórmula:
- Receita Total: R$ 150
- Todos os Custos: R$ 120
Cálculo:
Visualização do cálculo:
Com uma margem líquida de 20%, o lucro final para reinvestimento ou distribuição é de R$ 30 por camiseta.
Além disso, vale destacar a importância de acompanhar regularmente a margem de lucro bruta e líquida.
A partir desse monitoramento, você conseguirá identificar mudanças inesperadas nos custos ou receitas, possibilitando correções rápidas e estratégias assertivas para fortalecer a sua competitividade no mercado.
Como determinar a margem de lucro de um produto ou serviço?
Para conseguir aplicar as fórmulas acima, você também precisará entender a margem de lucro individualmente de produtos vendidos ou serviços prestados.
Este processo passa pela identificação dos custos diretos e indiretos envolvidos na produção e venda.
A seguir, apresentamos três etapas práticas para realizar o cálculo.
1. Identifique os custos
Antes de calcular a margem final, é necessário identificar os custos que impactam diretamente o produto ou serviço.
- Custos Diretos de Produção: São todos os custos que podem ser atribuídos diretamente, como matéria-prima e mão de obra.
Exemplo: Em uma padaria, o custo direto de um pão inclui a farinha, o fermento e o gás utilizado para assá-lo. - Custos Indiretos: São despesas compartilhadas entre diferentes produtos ou serviços, como aluguel, contas de energia e salários administrativos. Esses custos são distribuídos proporcionalmente com base em algum critério, como a quantidade de produtos fabricados.
Exemplo: Para alguém que realiza aplicação de papel de parede, o marketing pode ser um custo indireto alocado entre todos os serviços prestados.
2. Calcule a margem de lucro
Após identificar os custos, o próximo passo é calcular a margem de lucro do produto ou serviço.
Utilize a fórmula abaixo:
Exemplo:
Imagine uma loja de moda vendendo uma camiseta por R$ 80. Os custos diretos de produção (tecido, costura e embalagem) somam R$ 25, enquanto os custos indiretos (aluguel e marketing) são alocados em R$ 15 por peça.
- Preço de Venda: R$ 80
- Custos Diretos de Produção: R$ 25
- Custos Indiretos: R$ 15
Cálculo:
Para saber o valor em reais do lucro, basta dividir 50 por 100 e multiplicar o resultado pelo valor do preço de venda:
Cálculo em reais:
Visualização do Cálculo:
Neste exemplo, a margem de lucro da camiseta é de 50% representando o lucro disponível após a dedução de todos os custos.
3. Inclua a margem na precificação
Além de analisar o desempenho, o cálculo serve para determinar o preço ideal de venda.
Se os custos aumentarem, como no caso da matéria-prima, é possível ajustar os preços para garantir que a margem de lucro fique dentro de um valor estratégico.
Por exemplo, se os custos totais da camiseta subirem para R$ 50 e a loja deseja manter uma margem de 50%, o cálculo seria:
Assim, o preço de venda precisaria ser ajustado para R$ 100.
Estratégias para aumentar a margem de lucro da sua empresa
Aumentar a sua margem pode ser possível tanto ao otimizar os custos operacionais quanto ao ajustar os preços de venda.
Abaixo, apresentamos estratégias práticas que podem ser aplicadas em diferentes tipos de negócios, sempre com foco em manter a qualidade dos produtos ou serviços.
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Identifique e classifique os custos
Antes de iniciar qualquer ação, é essencial mapear e classificar os custos da empresa.
Essa análise deve ser detalhada para entender onde estão os maiores gastos e quais deles podem ser revistos.
Comece diferenciando entre custos fixos (aluguel, salários administrativos, energia elétrica, etc.) e custos variáveis (matéria-prima, comissões, fretes, etc.)
Essa análise inicial ajudará a identificar gastos que podem ser reduzidos sem afetar a operação ou a qualidade entregue ao cliente.
Para fazer essa diferenciação:
- Liste todos os custos fixos e variáveis utilizando ferramentas simples como planilhas ou softwares de gestão.
- Avalie a proporção de cada custo em relação à receita total, identificando quais representam os maiores impactos no orçamento.
Reduza despesas
A redução de custos é outra forma de melhorar a margem de lucro, no entanto, essas ações precisam ser feitas com critério para evitar prejuízos na experiência do cliente.
Confira algumas estratégias para reduzi-las:
- Negociação com fornecedores: Reavalie contratos e negocie melhores preços ou condições de pagamento. Exemplo: Uma rede de restaurantes pode renegociar o preço de itens comprados em grandes volumes, como carnes ou produtos perecíveis.
- Automatização de processos: Investir em tecnologia pode reduzir custos operacionais, como folha de pagamento ou tempo gasto em tarefas repetitivas. Exemplo: Um e-commerce que automatiza o atendimento ao cliente economiza em equipe e aumenta a eficiência.
- Revisão de estoque: Identifique produtos com baixa rotatividade e considere campanhas promocionais ou ajustes na compra futura para evitar acúmulos desnecessários.
Ajuste os preços
Alterar o preço de venda pode ser uma estratégia poderosa para aumentar a margem, mas exige cuidado para não afastar clientes.
Aqui estão algumas táticas práticas para aplicar:
- Reforço de percepção de valor: Destaque os benefícios do produto ou serviço para justificar o aumento. Exemplo: Uma academia que proporciona aulas com turmas reduzidas ou melhorias no espaço físico pode aplicar um pequeno aumento justificando o valor agregado.
- Categorias premium: Ofereça opções com maior valor agregado em relação aos produtos padrão. Exemplo: Em um salão de beleza, adicionar um pacote premium com tratamentos exclusivos permite cobrar mais por serviços similares.
- Aumentos graduais: Realize pequenos reajustes ao longo do tempo para evitar surpresas para o cliente.
Qual a margem de lucro permitida por lei no Brasil?
No Brasil, as empresas têm a liberdade de definir a margem de lucro de seus produtos e serviços conforme acharem adequado.
Contudo, essa prerrogativa não é ilimitada, e existem diretrizes importantes para evitar abusos e garantir a transparência com o consumidor:
A legislação brasileira, baseada no Código Civil, assegura a liberdade de precificação, permitindo que as empresas definam suas margens de lucro livremente.
Entretanto, a prática deve atender à função social do negócio e respeitar as normas de concorrência justa.
Por exemplo, conforme a legislação vigente (PROCON), uma margem de lucro é considerada excessiva quando o valor final supera em mais de 20% o preço pago ao fornecedor.
Empresas que infringem essas normas podem enfrentar multas e outras penalidades.
Portanto, avaliar continuamente os preços e as margens, considerando as regras atuais, ajuda a preservar a saúde financeira e a competitividade do empreendimento.
Ferramentas e recursos para monitorar a margem de lucro
Para tornar o monitoramento mais eficiente, existem diversas ferramentas e recursos disponíveis.
Abaixo, apresentamos algumas opções práticas e acessíveis para calcular e acompanhar suas margens com mais facilidade.
Planilhas
As planilhas são ferramentas versáteis e acessíveis para calcular e monitorar a margem de lucro, especialmente para pequenas e médias empresas.
Com elas, é possível utilizar fórmulas pré-definidas para calcular a margem bruta e líquida, personalizá-las conforme as necessidades do seu negócio e visualizar as informações em gráficos, tudo em um só lugar.
Você poder criar a sua própria e configurar manualmente ou utilizar modelos prontos, como a Planilha de Precificação da InfinitePay.
Além de não precisar criar uma do zero, que pode ser um processo bem demorado, ela é gratuita e você otimiza seu tempo só atualizando os dados regularmente.
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Aplicativos para gestão financeira
Para empresas que lidam com volumes financeiros maiores ou processos mais complexos, os softwares de gestão financeira oferecem uma solução poderosa e centralizada.
Com eles, você evita erros manuais e acelera o cálculo de margens e outros indicadores, gera relatórios financeiros completos para uma melhor visão da lucratividade e facilita o alinhamento entre diferentes áreas do negócio, como vendas e estoque.
Confira algumas ferramentas úteis:
- Conta InfinitePay: Popular no Brasil, é ideal para pequenas e médias empresas. Permite integrar a gestão pelo aplicativo, centralizando todos os indicadores de vendas em um só lugar.
- TOTVS: Recomendado para empresas maiores, oferece recursos avançados, como gestão integrada de custos e projeções financeiras.
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