Como calcular margem de lucro corretamente?

A margem de lucro é um dos indicadores mais relevantes para avaliar a saúde financeira de qualquer negócio. 

Empresas capazes de monitorar e otimizar sua margem de lucro conseguem tomar decisões mais embasadas, especialmente em relação à precificação e estratégias de contenção de custos.

Neste artigo, você entenderá como melhor o que é, quais os tipos e como calcular margem de lucro de um produto ou serviço para garantir um crescimento mais saudável do seu negócio.

Como calcular margem de lucro?

Calcular a margem de lucro é essencial para entender a rentabilidade do seu negócio e tomar decisões estratégicas mais assertivas.

A margem de lucro indica quanto da receita gerada realmente se transforma em lucro, permitindo avaliar preços, custos e a viabilidade da empresa.

Veja como calcular suas duas principais variações: bruta e líquida, com exemplos práticos.

Fórmula da margem de lucro bruta

Essa fórmula reflete o percentual da receita que resta após a dedução dos custos diretos de produção.

Ela é importante para entender a eficiência de seus custos básicos em relação à receita obtida.

Fórmula:

Exemplo:

Um pequeno comércio vende uma camiseta por R$ 150, sendo que os custos diretos de produção (tecido, costura e embalagem) somam R$ 60, enquanto os custos indiretos (aluguel e marketing) são alocados em R$ 15 por peça.

• Receita Total: R$ 150
• Custos Diretos de Produção: R$ 60
• Custos Indiretos: R$ 15

Cálculo:

A margem de lucro bruta é de 60%, ou seja, a cada camiseta vendida, 60% da receita representa lucro antes de considerar custos indiretos e impostos.

Fórmula da margem de lucro líquida

Essa fórmula avalia a porcentagem da receita que permanece como lucro após deduzir todos os custos, incluindo despesas fixas, impostos e encargos financeiros.

Esse cálculo é essencial para compreender a lucratividade final do negócio.

Fórmula:

Exemplo:

Considerando o exemplo da camiseta, suponha que os custos totais (custos diretos + despesas operacionais) sejam de R$ 120. Aplicando a fórmula:

• Receita Total: R$ 150
• Todos os Custos: R$ 120

Cálculo:

Com uma margem líquida de 20%, o lucro final para reinvestimento ou distribuição é de R$ 30 por camiseta.

Além disso, vale destacar a importância de acompanhar regularmente a margem de lucro bruta e líquida.

A partir desse monitoramento, você conseguirá identificar mudanças inesperadas nos custos ou receitas, possibilitando correções rápidas e estratégias assertivas para fortalecer a sua competitividade no mercado.

O que é margem de lucro?

A margem de lucro é um indicador financeiro que mede a porcentagem da receita que se transforma em lucro após o pagamento de custos e despesas. Esse indicador é essencial para avaliar a eficiência financeira de um negócio e entender se ele está operando de forma rentável.

Ela permite que empreendedores e gestores analisem a viabilidade de suas operações, otimizem a precificação de produtos ou serviços e identifiquem oportunidades para reduzir custos e aumentar a lucratividade.

Qual a diferença entre margem de lucro bruta e líquida?

A margem bruta mostra o quanto a empresa ganha após subtrair os custos diretos da produção, como matéria-prima, insumos e mão de obra direta – ela reflete a eficiência na fabricação dos produtos ou na prestação dos serviços.

Uma margem bruta saudável indica que a empresa consegue vender seus produtos por um valor superior ao custo de produção, garantindo uma base sólida para cobrir outras despesas operacionais.

No entanto, uma margem bruta elevada não garante um negócio lucrativo, pois ainda existem custos adicionais a serem considerados, como impostos e despesas administrativas.

Já a margem líquida representa o lucro real da empresa após a dedução de todos os custos e despesas envolvidos na operação – isso inclui despesas operacionais, impostos, juros sobre empréstimos e outros encargos financeiros.

Esse indicador é o mais utilizado para avaliar a saúde financeira geral do negócio, pois reflete o que realmente sobra no caixa ao final do período: se a margem líquida for muito baixa, pode significar que a empresa enfrenta altos custos operacionais ou problemas de precificação.

Portanto, embora ambas meçam a rentabilidade, cada uma possui uma abordagem distinta e serve para objetivos específicos, conforme a tabela:

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Como determinar a margem de lucro de um produto ou serviço?

Para conseguir aplicar as fórmulas acima, você também precisará entender a margem de lucro individualmente de produtos vendidos ou serviços prestados. 

Este processo passa pela identificação dos custos diretos e indiretos envolvidos na produção e venda. 

A seguir, apresentamos três etapas práticas para realizar o cálculo.

1. Identifique os custos

Antes de calcular a margem final, é necessário identificar os custos que impactam diretamente o produto ou serviço.

• Custos Diretos de Produção: São todos os custos que podem ser atribuídos diretamente, como matéria-prima e mão de obra.
  Exemplo: Em uma padaria, o custo direto de um pão inclui a farinha, o fermento e o gás utilizado para assá-lo.
• Custos Indiretos: São despesas compartilhadas entre diferentes produtos ou serviços, como aluguel, contas de energia e salários administrativos. Esses custos são distribuídos proporcionalmente com base em algum critério, como a quantidade de produtos fabricados.
  Exemplo: Para alguém que realiza aplicação de papel de parede, o marketing pode ser um custo indireto alocado entre todos os serviços prestados.

2. Calcule a margem de lucro

Após identificar os custos, o próximo passo é calcular a margem de lucro do produto ou serviço. 

Utilize a fórmula abaixo:

Exemplo:

Imagine uma loja de moda vendendo uma camiseta por R$ 80. Os custos diretos de produção (tecido, costura e embalagem) somam R$ 25, enquanto os custos indiretos (aluguel e marketing) são alocados em R$ 15 por peça.

• Preço de Venda: R$ 80
• Custos Diretos de Produção: R$ 25
• Custos Indiretos: R$ 15

Cálculo:

Para saber o valor em reais do lucro, basta dividir 50 por 100 e multiplicar o resultado pelo valor do preço de venda:

Cálculo em reais: 

Neste exemplo, a margem de lucro da camiseta é de 50% representando o lucro disponível após a dedução de todos os custos.

3. Inclua a margem na precificação

Além de analisar o desempenho, o cálculo serve para determinar o preço ideal de venda. 

Se os custos aumentarem, como no caso da matéria-prima, é possível ajustar os preços para garantir que a margem de lucro fique dentro de um valor estratégico.

Por exemplo, se os custos totais da camiseta subirem para R$ 50 e a loja deseja manter uma margem de 50%, o cálculo seria:

Assim, o preço de venda precisaria ser ajustado para R$ 100.

Calcule gratuitamente o preço final do seu produto ou serviço na Calculadora de Preço de Venda InfinitePay

Qual a margem de lucro permitida por lei no Brasil?

A legislação brasileira, baseada no Código Civil, assegura a liberdade de precificação, permitindo que as empresas definam suas margens de lucro livremente – entretanto, a prática deve atender à função social do negócio e respeitar as normas de concorrência justa.

Por exemplo, conforme a legislação vigente (PROCON), uma margem de lucro é considerada excessiva quando o valor final supera em mais de 20% o preço pago ao fornecedor. 

Empresas que infringem essas normas podem enfrentar multas e outras penalidades.

Portanto, avaliar continuamente os preços e as margens, considerando as regras atuais, ajuda a preservar a saúde financeira e a competitividade do empreendimento.

Como estabelecer uma margem de lucro ideal?

Não existe um único percentual ideal que sirva para todas as empresas, já que a margem ideal depende de diversos fatores, como setor de atuação, modelo de negócios, concorrência e estrutura de custos – no entanto, algumas estratégias ajudam a encontrar um equilíbrio entre preços competitivos e rentabilidade saudável. 

Veja a seguir os principais aspectos a considerar ao definir sua margem de lucro.

1. Conheça seus custos e despesas

Antes de estabelecer sua margem de lucro, é fundamental ter uma visão clara de todos os custos envolvidos na operação do seu negócio. 

Eles podem ser divididos em:

• Custos diretos: incluem matéria-prima, insumos, mão de obra direta e tudo que está ligado à produção do produto ou serviço.
• Custos indiretos: englobam aluguel, salários administrativos, contas de energia, marketing e demais despesas operacionais.
• Tributação e encargos financeiros: impostos sobre vendas, taxas bancárias e juros de financiamentos.

Quanto mais precisos forem os cálculos desses custos, mais assertiva será a definição da margem de lucro.

2. Analise o mercado e a concorrência

Observar o mercado e os concorrentes ajuda a entender o que é praticável dentro do seu segmento. Algumas perguntas que podem guiar essa análise:

• Qual a média de margem de lucro praticada no meu setor?
• Meus concorrentes operam com margens mais altas ou mais baixas?
• Como a precificação dos meus produtos se compara com a de empresas semelhantes?

Se sua margem de lucro for muito baixa em relação ao mercado, pode indicar que seus preços estão defasados ou que os custos estão altos demais – por outro lado, margens muito altas podem tornar seus preços pouco competitivos.

3. Defina um posicionamento estratégico

A margem de lucro ideal também depende do posicionamento da sua marca: empresas com propostas diferentes podem operar com margens variadas, como por exemplo:

• Baixa margem e alto volume de vendas: empresas que apostam em preços mais baixos para atrair um grande volume de clientes (ex.: supermercados e atacadistas).
• Alta margem e exclusividade: negócios que trabalham com produtos premium ou exclusivos, focando na diferenciação e no valor agregado ao cliente (ex.: marcas de luxo, tecnologia de ponta).

Seu modelo de negócios deve estar alinhado à margem de lucro desejada.

4. Equilibre preço e percepção de valor

Não basta apenas definir uma margem de lucro baseada em números internos: o cliente precisa perceber valor no que está pagando. 

Estratégias como melhoria na experiência de compra, diferenciação do produto e fortalecimento da marca podem justificar preços mais altos e aumentar a margem sem comprometer as vendas.

Empresas que trabalham bem o branding e a proposta de valor tendem a conseguir margens mais elevadas, pois seus clientes estão dispostos a pagar mais pela experiência que oferecem.

5. Monitore a margem de lucro

Para tornar o monitoramento mais eficiente, você pode usar planilhas, que são ferramentas versáteis e acessíveis para calcular e monitorar a margem de lucro, especialmente para pequenas e médias empresas.

Com elas, é possível utilizar fórmulas pré-definidas para calcular a margem bruta e líquida, personalizá-las conforme as necessidades do seu negócio e visualizar as informações em gráficos, tudo em um só lugar.

Você poder criar a sua própria e configurar manualmente ou utilizar modelos prontos, como a Planilha de Precificação da InfinitePay.

Como aumentar a margem de lucro da sua empresa

Aumentar a sua margem pode ser possível tanto ao otimizar os custos operacionais quanto ao ajustar os preços de venda. 

Abaixo, apresentamos estratégias práticas que podem ser aplicadas em diferentes tipos de negócios, sempre com foco em manter a qualidade dos produtos ou serviços.

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1. Identifique e classifique os custos

Antes de iniciar qualquer ação, é essencial mapear e classificar os custos da empresa. 

Essa análise deve ser detalhada para entender onde estão os maiores gastos e quais deles podem ser revistos. 

Comece diferenciando entre custos fixos (aluguel, salários administrativos, energia elétrica, etc.) e custos variáveis (matéria-prima, comissões, fretes, etc.)Essa análise inicial ajudará a identificar gastos que podem ser reduzidos sem afetar a operação ou a qualidade entregue ao cliente.

Para fazer essa diferenciação:

• Liste todos os custos fixos e variáveis utilizando ferramentas simples como planilhas ou softwares de gestão.
• Avalie a proporção de cada custo em relação à receita total, identificando quais representam os maiores impactos no orçamento.

2. Reduza despesas

A redução de custos é outra forma de melhorar a margem de lucro, no entanto, essas ações precisam ser feitas com critério para evitar prejuízos na experiência do cliente.Confira algumas estratégias para reduzi-las:

• Negociação com fornecedores: reavalie contratos e negocie melhores preços ou condições de pagamento. Exemplo: Uma rede de restaurantes pode renegociar o preço de itens comprados em grandes volumes, como carnes ou produtos perecíveis.
• Automatização de processos: investir em tecnologia pode reduzir custos operacionais, como folha de pagamento ou tempo gasto em tarefas repetitivas. Exemplo: Um e-commerce que automatiza o atendimento ao cliente economiza em equipe e aumenta a eficiência.
• Revisão de estoque: identifique produtos com baixa rotatividade e considere campanhas promocionais ou ajustes na compra futura para evitar acúmulos desnecessários.

3. Ajuste os preços

Alterar o preço de venda pode ser uma estratégia poderosa para aumentar a margem, mas exige cuidado para não afastar clientes. 

Aqui estão algumas táticas práticas para aplicar:

• Reforço de percepção de valor: destaque os benefícios do produto ou serviço para justificar o aumento. Exemplo: Uma academia que proporciona aulas com turmas reduzidas ou melhorias no espaço físico pode aplicar um pequeno aumento justificando o valor agregado.
• Categorias premium: ofereça opções com maior valor agregado em relação aos produtos padrão. Exemplo: Em um salão de beleza, adicionar um pacote premium com tratamentos exclusivos permite cobrar mais por serviços similares.
• Aumentos graduais: realize pequenos reajustes ao longo do tempo para evitar surpresas para o cliente.

Leia também: Como calcular preço de venda? Veja 3 fórmulas para usar no seu negócio

‍4. Utilize um app de gestão financeira integrada

Para melhorar sua margem de lucro, é essencial contar com uma solução financeira eficiente e sem custos extras. 

A Conta PJ da InfinitePay oferece tudo o que sua empresa precisa para crescer com mais controle e rentabilidade:

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